УЧЕТ ПО РСБУ И МСФО
Российская версия Microsoft Dynamics NAV позволяет вести как финансовый учет в международных стандартах, так и полноценный бухгалтерский учет в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. Это решение сертифицировано Институтом профессиональных бухгалтеров России как программный продукт, соответствующий «Правилам нормативного регулирования системы бухгалтерского учета» и рекомендованный Департаментом методологии бухгалтерского учета и отчетности Министерства финансов РФ для использования на предприятиях из сферы производства, сбыта и обслуживания.
Российский бухгалтерский и налоговый учет
Для формирования бухгалтерской и налоговой отчетности в Microsoft Dynamics NAV реализован механизм, позволяющий заполнять отчетные формы на основании данных по финансовым счетам, операциям с НДС и заработной плате сотрудников. При этом пользователь может самостоятельно, не прибегая к помощи специалиста, управлять механизмом формирования отчетности, динамически изменяя алгоритм расчета строк документов с учетом текущего изменения плана счетов и аналитики.
Оборотная ведомость в разрезе клиентов
С помощью механизма регламентной отчетности можно выгружать данные из регламентных отчетов Microsoft Dynamics NAV в шаблоны файлов Microsoft Office Excel. Интеграция с Microsoft Office Excel позволяет хранить в базе данных Microsoft Dynamics NAV шаблоны выходных форм и экспортировать итоги вычислений в определенные ячейки файла-шаблона, что существенно повышает гибкость работы с результирующими формами и обеспечивает поддержку актуальности бухгалтерских форм.
В отчетах активно используются разнообразные фильтры и переменные параметры. В частности, в подмодуле «Финансовые операции» представлен перечень внутренней отчетности, необходимой в работе бухгалтера. Это журналы-ордера, оборотные ведомости, «шахматки», бухгалтерские карточки счетов, поставщиков, клиентов и банков, анализ счета и т.д. Помимо бухгалтерских отчетов внутреннего пользования Microsoft Dynamics NAV содержит большой набор унифицированных форм документов по учету основных средств, кассовых и банковских операций, складские, товарно-отгрузочные документы и т.д. При необходимости любой отчет может быть модифицирован и адаптирован применительно к специфике деятельности предприятия.
Учет кассовых и банковских операций
Один из основных участков ведения учета – учет кассовых и банковских операций. В Microsoft Dynamics NAV реализован весь спектр кассовых операций. Подмодуль «Денежные средства» модуля «Финансы» позволяет заносить и учитывать приходные и расходные ордеры на клиентов, поставщиков и подотчетных лиц, на банковские счета и напрямую на финансовый счет. Реализованы все отчеты, необходимые для ведения кассовых операций:
- приходный кассовый ордер;
- расходный кассовый ордер;
- кассовая книга;
- журнал регистрации приходных и расходных ордеров.
Каждая компания может вести неограниченное количество расчетных счетов в любой валюте. Система хранит полную историю проведения платежей, включая формирование платежного документа, внесение изменений в документ, отмену документа, повторное создание документа и т.д.
Учет товарно-материальных ценностей
В модуле «Склад» организован учет ТМЦ по различным складам и материально ответственным лицам. Реализованы функции покупки, перемещения, списания, инвентаризации складских запасов, расчета себестоимости, учета себестоимости, учета накладных расходов, переоценки стоимости и т.д.
Microsoft Dynamics NAV обеспечивает полное соответствие данных складского учета и бухгалтерских данных. Операции покупки и продажи немедленно отражаются в складском контуре системы как расход или приход товаров, что обеспечивает целостность данных и снижение трудозатрат на ведение склада.
Учет себестоимости складских запасов в пакетном режиме включает:
- учет реальной себестоимости ТМЦ;
- учет операций прихода и расхода товаров;
- учет задним числом;
- соблюдение метода учета себестоимости;
- тестовый режим расчета себестоимости запасов.
Для анализа складских запасов пользователю предоставляется электронная форма товарной ведомости и печатная форма оборотной ведомости. Товарная оборотная ведомость может быть распечатана с использованием различных фильтров по товарам и группам товаров, складам и материально ответственным лицам. При необходимости строки документа можно экспортировать в Microsoft Office Excel.
Гибкость настройки
Компания может настроить расчет декларации по налогу на прибыль в соответствии со спецификой своей деятельности. Настраивать декларацию и работать с ней удобно при помощи экранных форм, полностью соответствующих содержанию листов декларации. Исходными данными для формирования налоговых регистров и расчета строк декларации могут быть как данные регистров бухгалтерского и аналитического учета, так и данные налогового учета (для расходов, налоговый учет которых имеет существенные отличия от бухгалтерского). Выгрузка данных по налогу на прибыль в шаблон Microsoft Office Excel позволяет соблюдать нужную форму документа и, при необходимости, редактировать данные декларации перед печатью.
Прозрачность
Механизм формирования декларации по налогу на прибыль в Microsoft Dynamics NAV обеспечивает абсолютную прозрачность расчета налога, так как значение каждой строки может быть раскрыто (drilldown) вплоть до списка первичных документов, бухгалтерских проводок и операций регистров аналитического учета. Система хранит декларации всех прошедших периодов, и вы всегда можете обратиться к любым историческим данным.
Идентификация доходов и расходов
Для группирования доходов и расходов в соответствии с законодательством, получения промежуточных итогов по группам и расширения возможностей настройки регистров налогового учета система Microsoft Dynamics NAV поддерживает идентификацию доходов и расходов, которые нельзя однозначно идентифицировать корреспонденцией счетов бухгалтерских проводок.
Система налоговых регистров
Налоговый учет в Microsoft Dynamics NAV организован согласно системе налогового учета, рекомендуемой МНС РФ для исчисления прибыли в соответствии с нормами гл. 25 НК РФ. Соблюдается требование обязательного обоснования всех показателей первичными документами, подтверждающими правомерность отнесения расхода к той или иной группе.
Компания может самостоятельно создавать любое количество налоговых регистров, отражающих ее учетную политику и реализующих принцип обоснованности и достоверности. При построении регистров данные бухгалтерского учета используются настолько, насколько это возможно. Автоматизированы и те операции, в которых налоговый учет отличается от финансового.
Регистры промежуточных расчетов
Регистры промежуточных расчетов предназначены для отражения и хранения информации о порядке проведения налогоплательщиком расчетов промежуточных показателей, необходимых для формирования налоговой базы. В Microsoft Dynamics NAV реализованы:
- регистр формирования стоимости объекта учета;
- регистр расчета стоимости списанного (реализованного) имущества по учетным политикам FIFO/LIFO/Средняя;
- регистр амортизации НМА;
- регистр учета сомнительной дебиторской задолженности.
Регистры состояния единицы налогового учета
Регистры состояния единицы налогового учета представляют собой систематизированные данные о показателях объекта учета, информация о которых используется на протяжении более чем одного отчетного периода. Это следующие регистры информации:
- основных средствах и НМА;
- приобретенных партий имущества по учетным политикам FIFO/LIFO/Средняя;
- движения резерва по сомнительным долгам;
- аналитического учета операций по движению дебиторской/кредиторской задолженности;
- учета расчетов с бюджетом.
Содержащиеся в регистрах данные о величине показателей используются в системе Microsoft Dynamics NAV для формирования суммы расходов, подлежащей учету в составе того или иного элемента затрат текущего периода.
Регистры учета хозяйственных операций
Согласно российскому законодательству регистры учета хозяйственных операций в Microsoft Dynamics NAV отражают результаты деятельности организации, которые тем или иным образом влияют на величину налоговой базы в текущем или будущих периодах. В системе реализованы регистры поступления и выбытия денежных средств, поступления и выбытия имущества, расходов на оплату труда.
Регистры формирования отчетных данных
Подмодуль «Налоговый учет» содержит все регистры, в которых формируются конечные данные налоговой отчетности, а именно следующие регистры:
- учета амортизации основных средств;
- учета стоимости имущества списанного (реализованного) в отчетном периоде;
- учета внереализационных расходов;
- учета реализованного прочего имущества;
- учета финансового результата от реализации основных средств и НМА;
- учета доходов текущего периода.
Международные стандарты финансовой отчетности
Многие российские компании, прежде всего с иностранным капиталом, считают необходимостью составлять финансовую отчетность по международным стандартам.
Учет по МСФО позволяет получить максимально достоверную информацию о состоянии компании и ее прозрачности, это своего рода инструмент, который помогает и позволяет владельцу бизнеса понимать реальное положение дел в компании и оценить ее финансовое положение.
Специальная процедура трансляции системы Microsoft Dynamics NAV автоматизирует перенос сумм российского плана счетов на международный. При этом пользователь может настроить перегруппировку финансовых аналитик, распределение сумм по счетам, а также использование определенных курсов валют. Для проведения операций, полная автоматизация которых невозможна, например, по выполнению корректировок, Microsoft Dynamics NAV предоставляет бухгалтерам всю требуемую информацию в удобном виде, максимально облегчая и ускоряя их работу и сводя к минимуму количество ошибок.
Можно выделить два подхода к получению отчетности по МСФО, выбор которых зависит от целей отчетов и требований к точности получаемых данных:
- формирование отчетов по МСФО в режиме онлайн путем соответствующей настройки плана счетов и отчетов. Их форматы настраиваются в генераторе российской отчетности. Это упрощенный подход, он не предполагает процедуры трансляции, но и имеет некоторые ограничения, например в нём используются не все аналитические возможности системы.
- периодическая трансляция бухгалтерских проводок в другую компанию согласно настроенным правилам и формирование отчетов по данным, получившимся после трансляции. В этом случае требуется некоторая предварительная настройка, но в результате повышается точность отчетов.
За дополнительной информацией Вы можете обратиться к Анастасии Строковой, менеджеру по работе с корпоративными клиентами:
- по телефонам: +7 (812) 747-3191 (в Санкт-Петербурге) или +7 (495) 410-2951 (в Москве)
- мобильный: +7 911 778 5527
- по e-mail: AStrokova@westconcept.ru
